ライバーは確定申告が必要？判断基準やスケジュールまで基本から丁寧に解説

確定申告って、正直めんどくさいし、自分にはまだ関係ないと思っていませんか？

ライバーとしての収益がそこまで多くなくても、副業や学生、扶養内でも、申告が必要になるケースもあります。

事務所に所属していても「自分で申告が必要」な場合もあるうえ、申告していないことが、支払調書や銀行口座、SNSの投稿などからバレてしまうこともあるため注意が必要です。

放置してしまえば、後からトラブルや追徴課税につながる可能性もあります。

そこで、この記事では「自分は申告が必要なのか？」を判断するためのチェックポイントから、初心者でもムリなく進められる具体的な方法までを丁寧に解説します。

確定申告が必要かどうか迷っている方や、やり方に不安がある方は、この記事を参考に「自分の場合はどうすればいいか」を確認してみてください。

ライバーの確定申告が必要な人・必要ない人の判断基準

配信活動で収入を得ていると「自分は確定申告が必要なのかな…」と悩む方も多いのではないでしょうか。

実は、確定申告が「必要な人」と「必要ない人」には、明確な基準があります。

収入額や働き方によって判断が分かれるため、まずはご自身の状況がどちらに当てはまるのかを確認していきましょう。

確定申告が必要になる収入の目安

ライバーの確定申告が必要かどうかは、「年間の所得」が20万円または48万円を超えるかで判断されます。

確定申告の義務は、働き方や立場によって分かれています。

副業として活動している場合は20万円、専業や扶養内の場合は48万円が大まかな判断基準です。

それぞれの概要を表で確認してみましょう。

ここでの「所得」は、配信で得た収入から経費を差し引いた金額のことです。

例えば、年間の売上が30万円でも、必要経費が15万円かかっていれば、所得は15万円となります。

つまり、「20万円」と「48万円」の2つの基準を知っておくだけで、確定申告が必要かどうかを大まかに判断できるようになるでしょう。

副業・学生・扶養内でも必要になるケース

副業や扶養内、学生であっても、条件に当てはまれば確定申告が必要になることがあります。

「本業じゃないから関係ない」と思っている人こそ、注意が必要です。

確定申告は、「働き方」よりも「所得の金額」で判断されます。

たとえ副業や学生であっても、一定額を超えていれば申告しなければいけません。

例えば、以下のようなケースでは確定申告が必要です。

• 会社員が副業ライバーとして年間所得20万円を超えた場合
• 学生でもライバー収入の所得が48万円を超えた場合
• 扶養内で活動していても、所得が48万円を超えた場合
• ライバー収入に対して「源泉徴収（てん引き）」されていて、還付を受けたい場合

「副業だから関係ない」「学生だから大丈夫」などの思い込みで放置すると、あとから税務署に指摘されたり、税金を徴収されたりする可能性があります。

「自分は関係ない」と思わずに、まずは所得の金額をチェックしてみることが大切です。

事務所に所属していても自分で申告が必要な場合

ライバー事務所に所属している場合でも、確定申告は基本的に自分で行う必要があります。

「事務所がやってくれるんじゃないの？」と思っている人は、要注意です。

実際には、事務所が行うのは「報酬の支払い」や「サポート」までで、税務署への申告は個人の責任です。

特に、専属契約ではなく「業務委託契約」の場合、自分で申告しなければなりません。

よくあるケースには、以下のようなものが挙げられます。

• 事務所が源泉徴収はしているが、申告までは代行していない
• 「確定申告は自己管理で」と言われている
• 契約書に「税金に関する責任は本人にある」と書かれている

確定申告を忘れていると、後からペナルティや追徴課税が発生する場合もあります。

事務所に所属しているからといって安心せず、契約内容を確認し、自分で申告の準備を進めておきましょう。

事務所に所属している場合は、事前に事務所の方に確認するのも良いでしょう。

ライバーが知っておきたい確定申告スケジュール

確定申告が必要だとわかっても「いつ何をすればいいの？」と手が止まってしまう人は多いでしょう。

申告には決まった時期と流れがあるため、スケジュールをざっくり把握しておくだけでも安心できるはずです。

ここでは、ライバーに必要な準備や提出の時期を、時系列に沿ってわかりやすく解説します。

2月上旬まで｜必要書類を準備する期間

確定申告の提出は2月中旬から始まりますが、その前に「必要な書類の準備」を済ませておくことが大切です。

直前になって慌てないためにも、この時期にしっかり準備しておきましょう。

なぜなら、確定申告には「収入」と「経費」に関する書類が必要だからです。

しかも、書類の中には手元に届くまでに時間がかかるものもあるため、早めの確認が安心につながります。

用意しておくべき主な書類には、以下のようなものがあります。

• 配信プラットフォームや事務所からの報酬明細・支払調書
• 経費の領収書やレシート（配信機材・通信費・交通費など）
• 通帳の入出金記録（ネットバンク含む）
• マイナンバーカードや本人確認書類
• 年間の収支をまとめたメモやアプリの記録

必要な書類は、事務所・配信サービス・金融機関など、それぞれ別の場所から届きます。

初めての人ほど、時間に余裕を持って準備を始めることが大切です。

わからないことがあれば、先輩ライバーに聞いてみたり、過去の書類を参考にしておくのもおすすめです。

2月17日〜3月17日｜確定申告書の提出期間

確定申告書の提出期間は、毎年2月16日から3月15日までが基本です。

1か月の間に、申告書を税務署へ提出する必要があります。ただし、日曜日や祝日などで提出期限が前後する場合もあるため、事前に国税庁の公式サイトなどで確認しておきましょう。

提出方法は、大きく分けて以下の3つです。

手元に書類がそろっていれば、e-Taxを使った提出がもっともスムーズです。

スマホ申告にも対応しているため、事前にログイン準備だけ済ませておくと良いでしょう。

期限を過ぎてしまうと、「無申告」としてペナルティ（加算税・延滞税）がかかることもあります。

特に初めての方は、「いつまでに提出するか」だけでも意識して、カレンダーやリマインダーで期限を忘れないようにしましょう。

青色申告希望者は3月15日までに承認申請が必要

ライバーの確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。

青色申告を選びたい場合は、3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出しなければなりません。

青色申告には、最大65万円の特別控除が受けられるなどのメリットがあります。

ただし、帳簿のつけ方にルールがあり、手間や管理の負担が増えるのがデメリットです。

それぞれの特徴を把握し、どちらが良いかを決めておきましょう。

初めて確定申告をする場合は、まず白色申告からスタートする人が多い傾向です。

ただし、将来的に収入が増えてきそうなら、青色申告を見据えて今のうちから申請しておくのも選択肢の一つです。

自分で判断できない場合は、税理士のような専門家に相談すると良いでしょう。

4月頃まで｜還付金の受取や納税完了を確認する期間

確定申告を終えた後は、還付金の受け取りや納税の完了をきちんと確認しましょう。

ここまでが一つの流れです。

「申告したら終わり」と思わずに、最後のチェックも忘れずに行ってください。

申告内容に応じて「還付金がある人」と「納税が必要な人」がいます。

どちらの場合も、振込日や支払状況を確認しておくことで、後からのトラブルを防ぐことができます。

申告後の主なチェック項目は、以下のとおりです。

申告書を提出して安心してしまいがちですが、確定申告はここまで確認しなければなりません。

特に初めての確定申告では、「振り込みされたかな？」「ちゃんと払えたかな？」を意識してチェックする習慣をつけておくと安心です。

ライバーが無申告でバレる主なケース

ここまで読んで、「うーん、なんだかちょっと面倒かも…」と思った方もいるかもしれません。

「ちょっとくらいならバレないでしょ…」そう思ってしまう気持ちも、わかります。

確定申告ってややこしいし、できれば避けたいと感じる方も多いはずです。

しかし実際は、自分が何もしなくても、いろんなルートから税務署に情報が届いてしまう仕組みになっています。

「知らないうちにバレていた」などのケースも少なくありません。

こうした背景を知ると、「むしろちゃんと申告しておいた方が安心かも」と感じられるでしょう。

ここでは、無申告であっても発覚する主なケースを紹介します。

報酬を支払った企業から税務署に支払調書が提出されている

ライバーが受け取った報酬の情報は、報酬を支払った企業や事務所から税務署に自動的に報告されています。

つまり、自分が申告していなくても、税務署は収入の存在をすでに把握している可能性があるため、注意が必要です。

これは「支払調書（しはらいちょうしょ）」と呼ばれる書類で、企業や事務所が一定額以上の報酬を支払った場合に、翌年1月までに税務署へ提出する義務があります。

例えば、以下のような流れで収益が発覚するケースがあります。

• 事務所やプラットフォームから、年間5万円以上の報酬を受け取っている
• 配信先や取引先が、支払調書を税務署に提出している
• 本人からの確定申告がないため、税務署が「未申告では？」と判断する

「誰にも言ってないから大丈夫」と思っていても、すでに税務署には情報が届いている可能性もあります。

申告しておくことで、後から指摘される不安や手間を減らせます。

銀行口座やクレカの入出金が税務調査で確認される

税務調査では、本人名義の銀行口座やクレジットカードの利用履歴がチェックされることがあります。

つまり、申告していない収入が、お金の流れから発覚するケースがある点を覚えておきましょう。

これは、税務署が調査権限を使って、必要に応じて金融機関に照会を行うからです。

「売上を申告していないのに、毎月口座に10万円単位の入金がある」など、申告内容とお金の動きにズレがある場合は特に調査対象として注目されやすくなります。

例えば、こんなケースもあります。

• 配信収益が毎月口座に振り込まれているのに、申告していない
• クレジットカードで配信機材や経費を購入している履歴が残っている
• 急に残高が増えたり、高額の入金があるのに、収入の説明がない

お金の出入りは、意外としっかり記録に残っています。

後から説明できなくなる前に、正しく申告しておきましょう。

ファンや関係者の通報によって調査が始まる

ライバー活動は、意外と身近なところから税務署に情報が伝わるケースもあります。

その一つが、「通報や情報提供」です。

税務署は通報をきっかけに調査を始めることがあり、ファンや関係者が「この人、ちゃんと税金払ってるの？」と気になって通報する場合もあります。

例えば、こんなケースもあります。

• ファンが善意で「この人、ちゃんと手続きしてるかな？」と問い合わせた
• 事務所を辞めた後に関係がこじれ、元関係者から通報された
• SNSで「収益額」や「高額な買い物」を公言していたことがきっかけに

自分では気をつけていても、周囲の人から情報が漏れることは予測できません。

通報がすべての原因になるわけではありませんが、思わぬところから調査が入ることもあると理解しておきましょう。

SNSなどの投稿から収益がばれる

ライバー活動の様子をSNSでの発信は日常的ですが、その投稿内容が税務署の目に留まり、収益が発覚する場合もあります。

何気ない発信でも、収入があることを裏付ける材料になる場合があることも覚えておきましょう。

税務署は調査の際、ネット上の情報やSNSの投稿もチェックするかもしれません。

配信での収益報告や高額な買い物の報告などがあると「申告されている内容と合っているか？」を確認される可能性があります。

例えば、こんなケースもあります。

• 「〇〇万稼げました！」と収益報告の投稿をしていた
• 高額機材やブランド品などの購入報告を頻繁にしていた
• プレゼント企画や収益に関する質問コーナーなどで収入を匂わせていた

投稿そのものが悪いわけではありませんが、誰でも見られる場所にある情報は、証拠として見なされることがあります。

だからこそ、発信内容にかかわらず、しっかり申告しておきましょう。

ライバーの確定申告で注意すべきポイント

確定申告が必要だとわかっても、「具体的に何をどうすればいいのか」は不安に感じる方もいるかもしれません。

実は、ライバーならではの注意点がいくつかあります。

売上と所得の違いや、経費の扱い方など、申告内容でつまずきやすいポイントも少なくありません。

ここでは、はじめての申告でも安心して取り組めるように、ライバーが知っておきたい注意点をわかりやすく説明していきます。

売上＝所得ではない

確定申告では、「売上と所得は違う」点をきちんと理解しておきましょう。

この違いを知らないままだと、申告が必要なのに気づかず、放置してしまうこともあるため、注意が必要です。

「所得」とは、売上から経費を引いた金額です。

例えば、ライバーとして年間30万円の売上があっても、そのために使った機材費や通信費などの経費が15万円かかっていれば、所得は15万円になります。

申告が必要かどうかは、この「所得」で判断されるため、売上だけを見て判断するのはNGです。

具体的な例で確認してみましょう。

収入そのままではなく「手元に残る利益（所得）」と覚えておきましょう。

申告の必要性を判断するときは、必ず「売上」と「所得」を分けて考えるようにしてください。

すべての経費が認められるわけではない

確定申告では、収入から必要な経費を引いた金額（＝所得）に対して課税されます。

とはいえ「ライバー活動に関係してる気がするから」といって、すべての支出が経費として認められるわけではありません。

経費として計上できるかどうかは「その支出が事業に必要だったかどうか」が判断基準になります。

あいまいなままだと、申告後に否認されてしまうリスクもあるため、あらかじめ確認しておきましょう。

以下では、ライバーが計上しやすい経費のOK例・NG例を簡単に紹介します。

経費の線引きはあいまいな部分もありますが、「仕事で必要だったかどうか」を基準に考えることがポイントです。

判断できない場合は、税務署に直接確認してみると良いでしょう。

確定申告の提出期限は原則3月15日

確定申告の提出期限は、毎年3月15日が原則とされています。

期限までに申告を行わないと、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する場合があるため注意が必要です。

確定申告は、1月1日から12月31日までの所得を、翌年の2月16日から3月15日までの間に申告・納付するのがルールです。

仮に期限を過ぎてしまった場合は「期限後申告」として扱われ、状況によっては以下のような加算税がかかることもあります。

無申告加算税の一例は、以下のとおりです。

参照：国税庁「確定申告が間違っていたとき・確定申告を忘れていたとき」「確定申告を忘れたとき」

うっかり期限を過ぎてしまったとしても、自主的に早めに申告すればペナルティを軽減できることもあります。

まずは「3月15日」が申告の締切日であることをしっかり把握しておきましょう。

ライバーが確定申告をラクにするための方法

ここまで読んで「やっぱり申告って大変そう…」と感じた方も多いかもしれません。

実際には、便利なツールやサービスを活用すれば、申告に関する負担を減らせます。

特にライバーは、経費や収入の管理が複雑になりやすいため、最初からラクできる方法を選ぶことが、継続のコツでもあります。

ここでは、確定申告をスムーズに進めるための具体的な方法をいくつか紹介します。

会計ソフトの活用

確定申告の作業をラクにしたいなら、会計ソフトの活用がおすすめです。

手間のかかる帳簿づけや書類作成を、ほとんど自動でサポートしてくれます。

会計ソフトは、銀行口座やクレカと連携すれば、収入や支出を自動で取り込んで分類してくれます。

毎月の記帳や年間の収支も簡単にまとまり、確定申告書の作成まで画面の案内に沿って進められるのが魅力です。

よく使われている会計ソフトには、以下のようなものがあります。

特にライバーは、経費や収入の管理が毎月バラバラになりやすい職種です。

「慣れていないからこそ、最初からツールを頼る」ことで負担を減らせるはずです。

すべて自力でなんとかしようとせず、便利な仕組みを活用してスムーズに申告を終えましょう。

記帳・領収書管理をアプリで管理

記帳や領収書の管理は、アプリを活用すれば、帳簿管理の手間を減らせます。

紙で保管したり、ノートにつけたりするよりも、スマホやパソコンで効率よく整理できるのが大きなメリットです。

最近は、レシートをスマホで撮影するだけで内容を自動で読み取ってくれるアプリも増えています。

クラウド上で保管されるため、紛失の心配もなく、確定申告のときにもすぐにデータを確認できるのがポイントです。

よく使われるアプリには、以下のようなものがあります。

毎日の積み重ねが大事な記帳や管理こそ、ムリなく続けられる方法を選ぶのがポイントです。

アプリを使えば「あとでまとめてやろう…」の先延ばしを防げるため、ぜひ取り入れてみてください。

税理士に依頼

確定申告に不安がある人は、税理士に依頼するのも一つの方法です。

「間違えたらどうしよう」「手続きが複雑でついていけない」と感じるなら、プロに任せてしまうのが一番安心でしょう。

税理士に依頼すれば、書類のチェックや申告内容の相談、申告書の作成までサポートしてもらえるのが大きなメリットです。

ライバー特有の経費や収入の扱いにも慣れている人を選べば、ムダなく、正しく処理してもらえます。

税理士に依頼する場合のポイントを確認しておきましょう。

確定申告を税理士に依頼する場合は、「どこまでお願いするか」や「費用のバランス」も含めて検討するのがおすすめです。

収入の規模や経費の複雑さによって必要なサポートは変わってくるため「申告書の作成だけ」など、必要な部分だけお願いする方法もあります。

自分の状況に合った方法で相談してみると良いでしょう。

まとめ｜ライバーも収益次第で確定申告が必要！

ライバーは、副業や学生であっても、収益額によっては確定申告が必要になる場合があります。

「自分には関係ないかも」と思っていても、支払調書や口座の入出金、SNSでの発信内容などから収入が把握されている可能性もあります。

申告をしなかったことで、あとから指摘されるケースも少なくありません。

とはいえ、会計ソフトやアプリ、税理士などを活用すれば、申告のハードルは想像よりずっと低くなります。

確定申告は「稼いでいる証」をきちんと整理するために必要な申告です。

ライバーとして今後も活動を続けていくつもりなら、確定申告に関してもきちんと理解しておきましょう。